6. PGBL e VGBL

Question 1

Taxa administração (PGBL e VGBL)

Answer 1

• Pagar despesas de gestão financeira
• Cobrada diariamente
• Incide sobre o capital total do fundo, durante fase de contribuição
• % tem que ser aprovado pela Susep

Question 2

Taxa de Carregamento

Answer 2

• Pagar despesas administrativas e de pessoal, emissão e lucro
• Cobradas em cada contribuição ou depósito
• Máximo de 10% por regulação, mas a concorrência força muito pra baixo

Question 3

Formas de pagamento da taxa de carregamento

Answer 3

• Antecipada (no momento do aporte, menor conforme volume aumenta)
• Postecipada (na portabilidade ou resgate, menor conforme tempo passa)
• Híbrida (entrada e saída - aporte e resgate)

Question 4

Regra de Transferência entre planos

Answer 4

• PGBL p/ PGBL
• VGBL p/ VGBL
• Inter tipos não é permitido, apenas c/ resgate e pagamento de Imposto de Renda

Question 5

Regimes de Tributação

Answer 5

• Regressivo: 2 em 2 anos, parte de 35% até 10 anos = 10%

- Progressivo: Parte de 0%. Sobre lucros (VGBL) ou valor acumulado (PGBL). Acima de R$56 mil é 27.5%

Question 6

PGBL

Answer 6

• Dedutível da declaração completa do Imposto de Renda
• Deduzir até 12% da renda tributável
• Alíquota incide sobre tudo o que vc depositou, quando vc for receber

Question 7

VGBL

Answer 7

• Não é dedutível da base tributável no IRPF
• Mas tem tributação menor
• Imposto sobre a rentabilidade do fundo no momento do usufruto