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Question

Sanierung im Insolvenzplan

Answer 1

Da trifft der Gläubiger die wichtigsten Entscheidungen

Answer 2

Echte Sanierung: Fortführung des U in seiner bisherigen Rechtsform Übertragene Sanierung: Vermögensgegenstände werden an eine Auffanggesellschaft verkauft - aus Sicht des Schuldners: Keine Sanierung, aus Sicht der Mitarbeiter: Fortführung

Answer 3

Wenn der Schuldner nicht in der Lage ist, seine fälligen Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen - Zahlung wurde eingestellt

Answer 4

Soll erklären, ob die Deckungslücke vorübergehend ist ( Zahlungsstockung ) Oder nicht beseitigt werden kann, sodass Zahlungsunfähigkeit vorliegt ( negative Fortbestehungsprognose )

Answer 5

Liegt vor, wenn das Vermögen des Schuldners die bestehenden Vll nicht mehr deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich - 2 Stufiger Überschuldungsprozess

Answer 6

Negative Fortbestehungsprognose Positives Reinvermögen - Vermögen ist größer als die Schulden - Drohende Überschuldung - kein Insolvenztatbestand - kein Antrag Negatives Reinvermögen - Vermögen ist kleiner als die Schulden - Überschuldung - Antragspflicht - Insolvenz

Answer 7

Eine drohende Zahlungsunfähigkeit ist gegeben, wenn der Schuldner nach Maßgabe seines Finanzplans voraussichtlich nicht in der Lage sein wird, die Zahlungspflichten fristgemäß zu erfüllen. Prognose gemäß Finanzplan von 8 Monaten Keine akute ZU

Answer 8

Einperiodische Erfassung Nicht zukunftsorientiert sondern Verganenheitsorientiert Beinhaltet nur orginäre Aufwand , keine kalk. Aufwand 1

Answer 9

Return of Equity

Answer 10

Return on Investment

Answer 11

Return on Sales oder Operating Profit Margin

Answer 12

Umwandlung von Kreditforderungen in EK

Answer 13

Übernahme durch - Gesellschafter bei Sanierung - Kreditgeber - Großkunden und Lieferanten - neue Investoren

Answer 14

Übernahme der Kredite i.d.R. Unter dem Nennbetrag Gewinnmaximierung durch Sanierung

Answer 15

Realer Wert der Forderung ist maßgebend Regelmäßig wird ein Wertgutachten verlangt Forderung muss fällig, liquide und vollwertig sein

Answer 16

Ist eine Art Vorferfahren mit einer vorläufigen Eigenverwaltung - Schuldner kann in Eigenregie innerhalb einer Frist von max. drei Monaten einen Sanierungsplan ausarbeiten - Er wird dabei durch einen vorläufigen Sachwalter überwacht - Er hat in Hinsicht auf die Sanierungsmaßnahmen relative große Freiräume

Answer 17

Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens UND ein Antrag auf Eigenverwaltung müssen gestellt sein - > Schuldner benötigt eine Bescheinigung über: - Vorliegen einer drohenden ZU oder Ü - darf noch nicht ZU sein - Sanierung darf nicht offensichtlich aussichtslos sein

Answer 18

1. Auflösung der gesetzlichen Rücklage ( Kapital und Gewinnrücklage ) , die Max. 10% des verbleibenden Nennkapital betragen dürfen 2. Hauptversammlung bzw Gesellschafterbeschluss mit mind. 75% Mehrheit

Answer 19

Bei einem Debt-Equity-Swap wird die Forderung eines Gläubigers gegenüber dem Schuldnerunternehmen in eine Beteiligung an diesem umgewandelt. Es wird in EK umgewandelt. Häufig handelt es sich bei einem solchen Vorgang um eine Sanierungs- bzw. Restrukturierungsmaßnahme.

Answer 20

Chancen: Flexbilität steigern, Service erhöhen, Kosten abbauen, Konzentration Kernkompetenz Risiken: Abhängigkeit an die Partner, ggfs Tariferhöhung durch Preissteigerungen

Answer 21

Sind Verpflichtungserklärungen im Kreditvertrag. Kreditnehmer verpflichtet sich nach Auszahlung des Kredites bestimmte Ereignisse herbei zu führen, Zb Einhaltung bestimmter Kennzahlen Deswegen sollte ein U bestimmte Schwellen und Beobachtungswerte setzen und mittels Kennzahlen kontrollieren

Answer 22

1. Nichtanmeldung von Kurzarbeit 2. Entnahme aus dem Gesellschaftsvermögen ohne dienstvertragliche Grundlagen 3. Kompetenzüberschreitung auf Basis der Satzung 4. Mangelhafte Prüfung der Zahlungsverpflichtungen der Gesellschaft bei Bezahlung von Rechnungen 5. Bedienung noch nicht fälliger Gesellschaftschulden

Answer 23

Finanzierungsfunktion: Ankauf und Bevorschussung der Forderungen Dienstleistungsfunktion: Verwaltung der Forderungen Delkrederefunktion: Übernahme des Risikos einer möglichen ZU - Bonitätsrisiko zu 100%

Answer 24

Sonderform des Forderungsankaufs Intitiative geht vom Abnehmer (Kd des Lieferanten) aus , nicht wie üblich vom VK (Lieferant)

Answer 25

1. Abnehmer prüft Ware nach Erhalt, falls Annahme sendet er eine Kopie der paraphierten Rechnung an die Bank 2. Daraufhin zahlt die Bank an den Verkäufer aus

Answer 26

Abnehmer (Kd des Lieferanten) Lieferant Factoring Unternehmen (Bank)

Answer 27

Sale and lease back Buy and lease Neubauleasing

Answer 28

Stille Reserven werden gehoben Sofortbesteuerung EK Quote und Finanzierungsstruktur werden verbessert

Answer 29

Leasinggesellscahft prüft ihre Wunschimmobilie auf ihre Werthaltigkeit und erstellt Nutzungskonzept Kauf wird durch die Leasinggesellschaft abgewickelt Die prüfen auch die Wirtschaftlichkeit des Kaufs ggü. Neubau

Answer 30

Neubau ermöglicht die Umsetzung aller Individulellen Anforderungen an die bauliche Gestaltung Bau und Finanzierung kommen aus einer Hand

Answer 31

Vorteile: Verbesserung der aktuellen Liquidität Künftig keine ausgaben für den Unterhalt der Immobilie Verringerung der künftigen Ausgaben für Zinsen und Tilgung Nachteil: Erheblich geringere Reserven des U für die Zukunft Keine Wertsteigerung der Immobilie für das Unternehmen (Marktwert kann gefallen sein)

Answer 32

Der Turn Around durch Fusion hängt vor allem ab von: - finden eines passenden Partners für die Fusion - wirtschaftliche Stärken des Partner Unternehmens - Ausmaß der Krise des Krisenunternehmens - Störken des Krisen Unternehmens - vereinbarte Ziele der Fusion - Synergieeffekte - Effizienz der Integration - Genehmigung durch Wettbewersaufsicht

Answer 33

Horizontal - Branche A - U1 übernimmt einen Wettbewerber derselben Branche und erhält möglicherweise Zugriff auf benachbarte Produktsegmente Vertikal — Branche A — U1 übernimmt einen Vor / Zuliferer der selben Branche: Möbelhersteller übernimmt Möbelhaus Konglomerat — Branche A + B — U1 aus Branche A übernimmt U2 der Branche B und dringt dabei in ein völlig neues Geschäftsfeld vor.

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