Quels sont les 5 étapes du cycle des achats?
- Traitement bons commandes
- Reception biens de service
- Constatations du passif
- Traitement et inscription décaissement
- petite caisse
Quel est le CI dans l’étape des traitement des bons de commande ? (+exemple)
- autorisation apporprié
- Utilisation de Bon de commande prénumeroté et séquence controlé (comme les cheques)
Exemple :
-bon de commande - fichier maitre fournisseurs
Quel est le CI dans l’étape de la reception des B&S ? (+exemple)
- bon de reception signe et daté par préposer qualifier
- appariement du B/C avec bon reception
Exemple :
Bordereau de reception
Quel est le CI dans l’étape de la constatation du passif ? (+exemple)
Comparaison des factures avec le BC et la reception - separation facture Exemple : - note de débit -Facture fournisseurs
Quel est le CI dans l’étape des traitement et inscription des décaissement
-signature des cheque
-separation fonctions
-examen PJ avant signature
contrôle chaque
Exemple :
-cheque
-journal decaissement
Quel est le CI dans l’étape de la petite caisse
- décompte périodique indépendant
-attribution responsabilité de chaque fond a un employé
approbation de remboursement
EXEMPLE :
-fond de caisse a montant fixe
Quels sont les élément sur quoi ce baser pour avoir un bon CI ?
Réalité Exhaustivité Classement Démarcation Exactitude
Pour chaque assertion, nomme une mesure de CI (ACHAT) ?
Réalité : création fournisseur
Exhustivité : appariement de tous les document
Exactitude : $ préprogrammé et le plus d’info sur fournisseurs
Classement : avoir catégorie de chiffre spécifique au achat, séquence numérique
Démarcation : date de traitement du PGI
Pour chaque assertion, nomme une mesure de CI (DÉCAISSEMENT)
Réalité : séparation adéquate des fonctions entre la garde des cheque signe
Exhausitivité :
