Wat is volgens Coso de definitie van internal control (of interne beheersing)?
Dat is controle door of namens de leiding en richt zich op:
A: Betrouwbare informatie
B: Houden aan wet en regelgeving (ook interne regels)
C: Safeguarding assets
D: Efficiency van processen
Wat zijn 5 onderdelen van COSO ICF?
- controle omgeving
- risico analyse
- maatregelen van interne controle (preventief/repressief)
- informatievoorziening en communicatie
- borging (monitoring)
Wat is de rol van de Raad van Commissaris bij Woodhouse BV?
Toezicht op bestuur, autoriseert bestuur salarissen
Wat zijn de (strategische) doelen van de Raad van Bestuur?
Raken de doelen van de Raad van Bestuur alle 4 perspectieven van de balance score card?
Strategisch: Betreft altijd de relatie tussen de organisatie en zijn omgeving. DESTEP. Ze willen een betrouwbaar leverancier zijn en hoge kwaliteit leveren.
4 perspectieven:
- Financieel
- Intern
- Klant (betrouwbaar leverancier)
- Innovatief (hoge kwaliteit)
Welke interne en externe gebeurtenissen (knelpunten) kunnen het bereiken van deze doelen
belemmeren.
- Betrouwbare leverancier: Storing in productieproces (Machines doen het niet goed, intern)
- Planning niet op orde (intern)
- Natuurramp (extern)
- Staking leverancier (extern)
Geef aan wie (afdeling, persoon(en)) welke controle technische functie heeft binnen Woorhouse BV.
Geef daar tevens aan waarvoor de afdeling verantwoordelijk voor is.
Afdelingen / Personen - Functie - Verantwoordelijk voor
- Verkoop , beschikkend binnen richtlijnen, prijsafspraken maken en verkoopcontracten sluiten
- Bedrijfsbureau , intern beschikkend (uitvoerend) , planning maken
- Ontwikkeling, uitvoerend
- Inkoop , beschikkend binnen richtlijnen van de directie
- Personeelszaken, beschikkend binnen richtlijnen van de directie
- Magazijn, bewarend
- Productie, uitvoerend
- Plaatsen en bouw van de huizen, uitvoerend
- Opleveren en inspectie, uitvoerend
- Financiele en salaris administratie, registrerend
- ICT afdeling, uitvoerend
- Hoofdadministratie / controller , controlerend
Welke IT risico’s zijn bij Woodhouse BV aanwezig.
Beschrijf 3 general controls teneinde deze IT risico’s te beheersen.
IT risicos:
- Overstroming
- Stroomstoring
- Diefstal van persoongegevens
General controls:
- Backup hebben van de server
- Aggregaat / beveiliging tegen pieken stroom
- Er voor zorgen dat er een afdeling is die hier snel om mee kan gaan door een second backup te hebben.
