1
Q
Définition du SMI
A
Un ensemble cohérent de processus interdépendants qui vise à piloter à améliorer les performances de l’organisation en intégrant les exigences des différents systèmes de management ( qualité sécurité environnement etc)
2
Q
Quand a été créé le SMI dans les armée
A
15 mars 2011
3
Q
Quand le SMI a été intégré au SCA
A
2014
4
Q
Principe 1 du SMI
A
De se poser les bonnes questions
5
Q
Quel sont les deux méthodologie cadrées essentielles pour se poser les bonne questions ?
A
La cartographie des processus
La cartographie des risques
6
Q
Principe 2 du SMI
A
Accroître la motivation et le sentiment d’appartenance des agents
7
Q
Par quel biais accroître la motivation et le sentiment d’appartenance des agents
A
La réalisation d’atelier collaboratifs est la méthode la plus efficace pour définir des processus pertinents, mais aussi pour impliquer les opérationnels dans leur définition de leurs opération
8
Q
Quel est le 3 principes du SMI
A
Casser les silos entre les équipes
9
Q
Qu’est ce que casser les silos entre les équipes
A
Réflexion transversale ( logigramme d’activité )
10
Q
Quel est le 4 principes du SMI
A
Harmoniser les pratique
11
Q
Par quel biais harmoniser les pratique
A
Le dossier d’auditabilite permanent ( DAP)
PYX4
12
Q
La composition du DAP
A
- l’organigramme fonctionnel
- le logigramme
- le recueil ou le référentiel de contrôle interne
- la cartographie des risques
- le plan d’action
- le plan de contrôles
- les fiches de contrôle
- le suivi des contrôles
13
Q
5 eme principe du SMI
A
Fluidifier les transferts de compétence
14
Q
Quel sont les 5 principes du SMi
A
- se poser les bonne questions
- accroître la motivation et le sentiment d’appartenances des agents
- casser les silos entre les équipes
- harmoniser les pratique
- fluidifier les transfert de compétence
15
Q
Quel document permets de fluide le transfert de competence
A
La fiche d’autocontrôle
16
Q
Les 3 concepts du SMI
A
- la démarche qualité
- le contrôle interne
- le contrôle de gestion
17
Q
Que veux dire SMi
A
Système de management intégré
18
Q
Définition de la qualité du SMI
A
Approche transversale ( processus ) le but est de satisfaire les attentes des clients
19
Q
qu’est ce que le COSO
A
- Conformité
- Opérationnels
- Stratégiques
- cOmptables
20
Q
définition du contrôle interne par l’EMA
A
- organisés
- formalisés
- permanents
21
Q
ce que le contrôle interne ne doit pas être
A
- une lourdeur administrative
- plus couteux
- deconnecté
22
Q
le contrôle de gestion qu’est ce que c’est
A
recherche de la performance pour chaque macro-processus du SCA (atteinte des objectif)
23
Q
qu’est ce que la performance
A
- la performance est le résultat d’une action
- la réalisation des objectifs stratégique
24
Q
quel SI pour la qualité ? le contrôle de gestion ? le contrôle interne ?
A
- PYX4
- ODESCA
- AGIR
25
quel sont les 6 critères de la qualité comptable
- Régularité
- Sincérité
- Exactitude
- Exhaustivité
- Imputation
- rattachement à la bonne période comptable
26
régularité quel sont les 3 sous critère
- réalité
- justification
- présentation et bonne information
27
Exhaustivité quel sont les 2 sous critère ?
- Totalité
- Non-contraction
28
Rattachement à la bonne période comptable quel sont les 2 sous critère ?
- rattachement de la bonne période
- rattachement au bon exercice
29
qu'est ce que la régularité
conformité aux lois
30
qu'est ce que la réalité
existent réellement
31
qu'est ce que la justification
justification par une pièce
32
qu'est ce que la présentation et bonne information
conformément aux normes applicables à l'information financière
33
qu'est ce que la sincérité
application des règles afin de traduire la réalité / relative des élément comptabilisés
34
qu'est ce que l'exactitude
Correct, chiffré des actifs et des passifs
35
qu'est ce que l'exhaustivité
détaillant la totalité des droits et obligations de l'entité
36
qu'est ce que la totalité
tous les droits et obligations enregistrés
37
qu'est ce que la non-contraction
règle de non compensation
38
qu'est ce que l'imputation
info compta - bonne enregistrement PCE
39
3 concepts du SMI
- Qualité
- Controle interne
- Controle de gestion
40
qu'est ce que la LOLF
loi organique relative aux lois de finances
41
depuis quand la LOLF existe
1er aout 2001
42
Cité les 4 objectif de qualité comptable
- claire
- pertinente
- lisible
- périodique
43
article 27 LOLF
les comptes de l'Etat doivent être REGULIERS, SINCERES et donner une image FIDELE de son PATRIMOINE et de sa SITUATION FINANCIERE
44
les comptes de l'Etat doivent être ........................., ...................... et donner une image .................... de son .................... et de sa .......................
les comptes de l'Etat doivent être REGULIERS, SINCERES et donner une image FIDELE de son PATRIMOINE et de sa SITUATION FINANCIERE
45
Les différents niveaux de contrôle au SCA
- niv 3. (EMA - DAF - DCSCA) AUDIT
- niv 2.(SSF-SIMMT-CIMCI) EXPERTISE
- niv 1. (Organismes - formations - unité - services) METIER
46
Quel est le contrôle interne de 1er niveau CI1
le Bureau pilotage BPIL
47
Quel est le contrôle interne de 2eme niveau CI2
CIS
48
quel est le contrôle interne de 3eme niveau CI3
MINARM/DCSCA = DAF
49
les différentes catégories de contrôle
- Autocontrole
- Controle mutuel
- Controle de supervision ( a priori/ a posteriori)
- Controle de corroboration
50
Qu'est ce que le CIF
Controle interne Financier
51
.....+ ...... = CIF
CIC + CIB
controle interne comptable générale + contrôle interne budgétaire
52
que veux dire ARCIF
Autorité
Responsable du
Controle
Interne
Financier
53
qui est l'ARCIF principal
le ministre des armées
54
a qui donne délégation l'ARCIF principal
la DAF
55
Les orientations stratégique dru SCA relève de qui
le DCSCA
56
Qui supervise les directive du DCSCA
la sous direction performance synthèse (SDPS)
57
qui elabore et fait appliquer le référentiel de contrôle interne comptable et budgétaire du SCA
la sous direction métier SDM
58
qui est l'animation au niveau expertise N2
CIMCI - Centre interarmées du Soutien Métiers et Contrôle Interne
59
qui représente le pouvoir adjudicateur dans le domaine de l'acquisition de bien et ordonnateur secondaire dans l'exécution financière
la PFC
60
qui sont chargés des la réalisation au niveau délivrance/ production
- La PFC
- Le GSC
- Le chef du GSC
- le BPIL
- Chef DCS/BR
61
Définition du processus
C’est un ensemble d’activités corrélées ou interactives dont la séquence transforme des éléments d’entrées en éléments de sortie produisant un résultat précis et mesurable
62
Quel est le terme utilise pour imagée cette ensemble de procédure
Façon des poupées russes
63
Cite l’inventaire des processus
- cartographie de processus
- procédure d’organisation
- instruction de travail
64
Cartographie de processus quel question
Pourquoi vers quoi ?
65
Procédure d’organisation quel question
Qui fait quoi ?
66
Instruction de travail quel question ?
Comment
67
Quel sont les différent processus existant
- processus de commandement
- processus de management
- processus support ou soutien
- processus de réalisation
68
Quel sont les 2 prinicipauw macro processus concernant les PBF
- MPM4
- MPM6
69
Que veux dire MPM4 à quoi il correspond
Réaliser l’exécution financière et tenir la comptabilité
70
Que veux dire la MPM6 à quoi il correspond
Assurer l’acquisition de biens et services communs
71
Sous quel direction le M6/M4 sont ils
Centre inter armée du soutien métier contrôle interne
CIMCI
72
Quel sont les différentes cartographies des processus
- Type
- Particuliers
73
Connexion PYX4
PYX4_SCA
SCA_2017
74
Il existe combien de niveau de logigramme
3
75
Logigramme niveau 1
- macro-processus
- processus
76
Logigramme de niveau 2 / quel question répondre
- procédure / qui fait quoi
77
Logigramme niveau 3 / quel question
Mode opératoire / comment ?
78
Définition d’un risque
Le risque c’est l’événement empêchant l’atteinte des objectifs d’un processus
79
Cite les les Différent risque
- risque inhérents
- risque de contrôle
- risque bruts
- risque résiduels
80
Qu’est ce que le risque de contrôle
Lié à un dysfonctionnement / un risque de contrôle doit être supprimé
81
Risque brut qu’est ce que c’est
Cote et identifier
82
Risque résiduels qu’est ce que c’est
Mise en œuvre d’action de maîtrise
83
Comment est fait l’analyse de rixe 2 axe
- probabilité
- impact
84
Quel sont les éléments de maîtrise peuvent être de différent natures et relever notamment :
- l’organisation
- la documentation
- les système d’information
- les dispositifs de pilotage
- les contrôles réalisés dans le flux de l’activité
85
Qu’est ce que le contrôle de 1er niveau
Exécutant / agent
86
Quel contrôle est réalisé par l’exécutant/ agent du contrôle de 1er niveau
Auto contrôle et contrôle mutuel
87
Quel contrôle est réalisé par encadrement/Responsable du contrôle de 1er niveau
Contrôle de supervision a priori
Contrôle de supervision à posteriori
88
Après le contrôle quel est la phase ensuite
Le plan d’action
89
Après le plan d’action qu’il y’a t’il
Résultats de contrôles
90
Par qui sont traiter les résultat de contrôle ( phase du SMi)
Contrôle de gestion
91
Le contrôle interne de 2 eme niveau est réalisé par ?
Les CIS centre inter armée du soutien
92
Qui exécute le contrôle de niveau 3
La direction des affaires financière
93
Qu’organise la DAF
Le COMEX ( comité exécutif )
94
Qui est dans le COMEX
Comité de gouvernance + comité de pilotage
95
Combien de COMEX est organiser par an
2 juin décembre
Fs2
flashcards
Decks in class (5)
# Cards
