Wie verändert eine Steuer das Marktgleichgewicht und wie wird dies im Preis-Mengen-Diagramm dargestellt?
Eine Steuer führt dazu, dass Käufer einen höheren Preis zahlen und Verkäufer einen niedrigeren Preis erhalten. Im Diagramm entsteht ein Steuerkeil zwischen Nachfrage- und Angebotskurve. Die gehandelte Menge sinkt von der Gleichgewichtsmenge auf die Menge mit Steuer (Q^t). Es ist dabei unerheblich, ob die Steuer rechtlich beim Käufer oder Verkäufer erhoben wird; die ökonomische Wirkung ist identisch.
Von welcher Markteigenschaft hängt die Verteilung der Steuerlast (Inzidenz) ab?
Die Steuerinzidenz hängt von der Preiselastizität von Angebot und Nachfrage ab. Die Last trifft die Seite des Marktes stärker, die geringer elastisch (unelastischer) ist.
• Beispiel: Ist das Angebot elastisch, aber die Nachfrage unelastisch, tragen die Käufer den Großteil der Last.
• Merkregel: Wer weniger gut auf Preisänderungen ausweichen kann, zahlt mehr.
Warum verursacht eine Steuer einen Wohlfahrtsverlust und wie wird dieser im Diagramm bestimmt?
Ein Wohlfahrtsverlust entsteht, weil die Steuer die Marktteilnehmer daran hindert, vorteilhafte Handelsgewinne zu realisieren. Der Rückgang der Konsumenten- und Produzentenrente ist in der Summe größer als das staatliche Steueraufkommen. Im Diagramm ist dies das Dreieck rechts vom Steueraufkommen, das die verlorene Gesamtrente markiert.
Unter welchen Bedingungen ist der Wohlfahrtsverlust einer Steuer besonders groß oder klein?
Die Höhe des Verlustes hängt von den Preiselastizitäten ab.
• Großer Verlust: Bei hoher Elastizität von Angebot oder Nachfrage bricht die Menge stark ein.
• Kein/Kleiner Verlust: Wenn eine Seite völlig unelastisch ist (senkrechte Kurve), bleibt die Menge gleich und es entsteht kein Wohlfahrtsverlust.
Wie illustrieren historische Beispiele wie die Fenster- oder Fassadensteuer die Wirkung von Steuern?
Steuern wirken als Anreize zur Verhaltensänderung. Um die Steuerlast zu minimieren, passten Menschen die Architektur ihrer Häuser an:
• Amsterdam: Schmale Häuser wegen Steuer auf Fassadenbreite.
• New Orleans: „Camelback Houses“, um die Stockwerksteuer an der Straßenfront zu umgehen.
• Maastricht: Entfernung von Fensterkreuzen zur Ersparnis der Fenstersteuer.
Wie berechnet sich das Steueraufkommen ?
Steuerbetrag pro Einheit (t) x verkaufter Menge (Q)
