financer sa retraite:
- fond de pension
- REER
- programmes gouv
- épargne et actifs
Programme gouvernementaux: SV (sécurité vieillesse)
- aucune obligation de cotisation
- à partir de 65 ans, doit soumettre une demande
- imposable
- citoyen Ca ou au Ca après 18 ans (vécu - de 40 Ca = pension partielle)
- Report: 5 ans et reçu un montant plus élevé, augmente de 0,6%/moi (36% à l’âge de 70 ans). non admissible au SRG et conjoint non admissible aux allocations.
- récupération fiscale: doit payer 0,15/1$ du seuil dépassant.
Programme gouvernementaux: SV (sécurité vieillesse)
SRG
Doit avoir la SV. Si aucun autre revenu= prestation totale. libre d’impot
Programme gouvernementaux: SV (sécurité vieillesse)
Allocations
revenu annuel du conjoint est inférieur au seuil, admissible au sv et srg. demande de 6à 11 mois avant 60 ans.
allocation au survivant: ne doit pas être remarier, max 1388$/mois, libre impot, revenu moindre de 25 056$, avoir entre 60 et 65 ans.
Programme gouvernementaux: RPC (régime pension du Canada)
- remplace 25% du revenu à la retraite.
- imposable, SAUF AU QC
- Prestation retraite
- prestation au survivant: versé aux conjoint/enfant+ prestation décès forfaitaire
- prestation invalidité: lt, suceptible d’entrainer la mort
- prestation décès
Programme gouvernementaux: RRQ (régime de rente du QC)
- imposable
- déductible pour l’employeur+ crédit impot
- revenu de 3500$ et plus pour cotiser
- Cotisation: calculer en fonction% revenu annuel.
- perception anticipée: entre 60 et 70 ans, pas nécessaire d’arrêter de travailler, les prestations avant 60 ans sont réduite de 0,60$/mois
- prestation tardive: après 65 ans, augmente de 0,7%/mois jusqu’à 70 ans.
Régime retraite enregistré de l’employeur (RRE).
Prestation déterminé
prestation connues et garanties.
calculé selon le salaire de carrière ou selon 5 meilleures années ou prestation fixes.
=rev moyen X taux accumulation X années de services
imposable lors du retrait, cotisation déductibles
Régime retraite enregistré de l’employeur (RRE).
Cotisation déterminé
cotisation connue, montant à la retraite non garantie, employé choisit ses placements.
Régime retraite enregistré de l’employeur (RRE).
Régime de pension agrées collectifs
offert aux travailleurs autonomes, grande souplesse dans la gestion de leur épargne
Régime retraite enregistré de l’employeur (RRE).
régime retraite à prestation déterminé à financement maximal (RRI)
créer par les professionnels constitué en personnes morales (dentistes). taux accumulation de 2%, 40 ans et 100 000/ an préférable.
Régime retraite enregistré de l’employeur (RRE).
RPDB
- seul employeur cotise et pas obliger de cotiser tous les ans. peut être établis en plus des autres régimes offerts par l’employeur
FE (facteur équivalence)
Plafond de cotisation REER réduit.
FE RRCD: montant de cotisation de l’employeur et l’employé
FE RRPD: ( 9 X tx accum X gains) - 600$
FE RPDB: cotisation employeur
FESP: s’applique lorsque les RRPD sont augmenter
FER (facteur équivalence rectifié): RRPD sont réduit ou prenne fin, lorsque l’on quitte un employeur avant l’âge de la retraite.
Fractionnement de revenu de pension:
revenu du conjoint se situe dans une branche d’impot plus basse, le couple paie moins d’impot. PRDB, REER, FEER, RRCD, RRPD, paiement rente.
REER
- jusqu’à 71 ans (31 déc)
- plafond = 18% salaire annuel + REER inutilisé - Fe- FESP- FER
- si on cotise plus de 2K la limite permise = pénalité 1% du montant excédentaire/ mois
- réduit l’impôt et peut reporté les déductions inutilisés
types de REER
- géré
- collectif: employeur cotise, gérer par les employeur
- conjoint collectif: employeur cotise, le mari est le rentier, géré par les employeurs
- autogéré: tous les placements sont admissibles
- de conjoint: le mari est le rentier, tous les placements sont admissibles
REER conjoint
peut cotiser au REER de son conjoint s’il a moins de 71 ans. Retrait imposé entre les mains si celui-ci à cotiser depuis les 2 dernières années sinon imposé entre les mains du rentier,
retrait REER
retrait: imposable, le montant à payer dépend du montant retiré.
RAP: max 35K, doit être remboursé à partir de la 2e année, sur 15 ans. le montant manquant est imposé.
REEP: max: 20 000$, retrait échelonner sur 4 ans, remboursement sur 10 ans. premier remboursement commence max 5 ans après le premier retrait ou 2 e année inscription.
Rente: à 71 ans on peut retirer en un montant forfaitaire/ rente viagère (revenu reg à vie, n’a aucun contrôle sur ces placements) / rente certaine (rev reg pendant x nombre années, mais on peut mourir plus tard) ou FEER
FEER
croissance du placement à l’abri de l’impot, aucune cotisation permise. doit retirer un minimum chaque année, aucun plafond de retrait. peut reporté jusqu’à 71 ans.
retrait min avant 71 ans: VM du FEER / 90- âge
retrait min 71 ans: VM X facteur de retrait
Compte immobilisé:
permet aux employés qui quittent une entreprise offrant une prestation retraite, de transférer les fonds
options:
- renoncer aux cotisation patronales
- laisser l’argent dans le régime er toucher une rente à 65 ans
- si nouvel employeur: transférer son argent dans le nouveau régime.
- si moins de 55 ans: Reer immobilisé et compte retraite immobilisé (CRI). se différencie du REER car peut seulement provenir d’un transfert actif et seulement pr la retraite.
Fond de revenu viager (FRV) et fond de revenu de retraite immobilisé: on doit convertir les CRI et REER immobilisés max 31 déc de 71 ans.
options:
- rente viagère- OUI AU QC
- fond de revenu viager (FRV)- OUI AU QC
- Fond de revenu retraite (FRRI)
- fond de revenu retraite réglementaire (FRRR)
le montant minimale retiré= meme que celui du FEER.
