Wat zijn de eerste 5/20 vragen voor een casus?
- Wat voor goederen worden er verzonden?
- Waar zijn de goederen gemaakt?
- Wat is de uiteindelijke bestemming van de goederen?
- Is de route logisch?
- Is de oorsprong en bestemming logisch?
Wat zijn de tweede 5/20 vragen voor een casus?
- Wie is de koper en wie is de verkoper?
- Wie profiteert het meeste van de transactie zoals die op papier staat?
- Als één van de partijen duidelijk geld verliest op de transactie, waarom is die onderneming dan nog in bedrijf?
- Wie is de verzendingsmaatschappij, tussen persoon of reder? Wat is de relatie met de koper en/of verkoper?
- Komen regelmatig soortgelijke verzendingen voor?
Wat zijn de derde 5/20 vragen voor een casus?
- Komen de goederen overeen met de activiteiten van de koper en verkoper?
- Zijn alle documenten beschikbaar? (denk aan registraties, douane formulieren, etc.)
- Komen de inhoud en de kosten van de verzending overeen met de omschrijving in bijgevoegde documenten?
- Komen de prijzen van de goederen overeen met de marktwaarde?
- Zijn de grootte, gewicht en verpakking in overeenstemming met de goederen?
Wat zijn de vierde 5/20 vragen voor een casus?
- Hoe wordt de transactie / verzending betaald?
- Zijn financiële dienstverleners betrokken bij de transactie?
- Zijn er uitzonderlijke relaties tussen verkoper, koper en partijen betrokken bij de verzending? Denk aan dezelfde groep, netwerk of familie.
- Zijn de partijen betrokken bij de transactie betrouwbaar?
- Indien van toepassing zijn er antecedenten bekend van de betrokken partijen?
Waarom is goud een werkwijze om waarde de grens over te krijgen?
- Klein van grootte, groot van waarde
- Makkelijker te vervoeren dan tassen vol met geld
- Robuust, geaccepteerd, gegarandeerd en vorm / hoeveelheid aan te passen.
- Wel moeilijker door certificaten
Waarom is contant geld een werkwijze om waarde de grens over te krijgen?
- Fysieke verplaatsing is lastig
- Criminele organisaties vaak verbonden (dichtbij huis)
- Zie ook verzoeken van en bij de FIU (Financial Intelligence Unit)
Waarom is Hawala bankieren een lastige werkwijze om waarde de grens over te krijgen?
- Waarde overbrengen zonder fysiek geld over te brengen
- Gegarandeerd (door familie- / geloofsbanden)
- Gemakkelijk, en
- Goedkoop (via officiële kanalen +/- 8%, via deze kanalen 2 – 5%)*
Waarom is TBML een werkwijze om waarde de grens over te krijgen?
Trade Based Money Laundering is het gebruiken dan wel opzetten van handelsstructuren om crimineel geld wit te wassen. We spreken hierbij niet van eenmalige gebeurtenissen maar van goed georganiseerde constructies om zodoende miljoenen wit te wassen.
Wanneer kun je spreken van TBML, dient volgens de FATF in ieder geval aan onderstaande voorwaarden te worden voldaan?
- Er moet sprake zijn van criminele winsten/waarde;
- Er moet sprake van een oogmerk op het verplaatsen van deze waarde doormiddel van producten of diensten die verhandeld worden;
- Deze verplaatsing moet een legitimatie tot gevolg hebben. Het criminele geld moet een ogenschijnlijk witte ‘status’ krijgen.
Waar kan TBML voor worden gebruikt?
- Belasting & klant heffingen ontduiken.
- Sancties tegenwerken.
- Vermijden van kapitaal controles.
- Onrechtmatig aanspraak maken op belastingvoordelen.
Waarom gebruiken criminelen TBML om hun winsten te legaliseren?
- Financiële systemen worden meer een vijandige plek voor criminelen, waardoor handel als een betere optie wordt gezien.
- De schaal, snelheid en complexiteit van globale handel, maakt het moeilijk om illegale transacties te spotten. Criminelen hebben de mogelijkheid om zich in het zicht te verstoppen.
